magazine

תזרים מזומנים

המוקד של כל עסק הוא יצירת כסף מעבר לכיסוי ההוצאות הבסיסיות של תפעול העסק. לכן, יש חשיבות רבה לניהול תזרים מזומנים חיובי וללהטוט בין הכנסות להוצאות ובין התחייבויות של העסק לבין התחייבויות של לקוחות אליו. זהו מה שמבדיל בין עסק שמתנהל נכון ועם שולי רווח מספיקים לבין עסק שלא מצליח להחזיק את עצמו.

מה חשוב לדעת על תזרים מזומנים?

  • כשמו כן הוא, מדובר בכסף שזורם לשני הכיוונים – הוצאות הכרחיות והכנסות מחויבות המציאות. בלי הכסף שנכנס כדי לשלם מסים והתחייבויות לספקים ולהוצאות הקבועות של העסק לא תהיה הצדקה לעסק.
  • ניהול תזרים מזומנים מחייב סדר וארגון ובעל העסק לא יכול לעשות את זה בעצמו לרוב. לכן, מומלץ לקחת לניהול כספי של עסק מישהו שמספק שירותי הנהלת חשבונות וראיית חשבון או ייעוץ מס.
  • מכיוון שאנחנו חיים בתקופה שבה יש אפשרויות שונות למתן אשראי, יש לעקוב בצורה מסודרת מתי הכסף נכנס ומתי הוא זמין לכם כך שאפשר יהיה להשתמש בו. זה בדיוק מה שמחייב מעקב וניהול נכון של כספים שאמורים להגיע ולהיכנס לעסק ולפי זה ליצור תכניות עבודה ולהתחייב בפני לקוחות וספקים.
  • פשיטת רגל נגרמת כאשר תזרים המזומנים שלילי. כלומר, לא נכנס כסף שיכסה את ההוצאות. בהנחה שמדובר בחברה בריאה שעובדת טוב ויש לה מוצרים מבוקשים וקהל לקוחות, כל כישלון כזה הוא בדיוק הבעיה של הנהלת חשבונות שלא עושה את העבודה וגובה חובות או משלמת חובות בזמן כדי להימנע מסנקציות. כשמזניחים את הטיפול החשבונאי בכל זה מגיעים למצב של אובדן שליטה שחייבים למנוע.
  • אחת הדרכים לדעת מה מצב העסק הוא להכין את דוח תזרים המזומנים ולפי זה לקבוע האם מדובר בחברה שיש לה עתיד מובטח או שהיא מתנהלת כך שעדיף שתיסגר כי אין סיכוי לשפר את מצב התזרים. כך יודעים בדיוק מה מצב הכספים במזומן.

כיצד נכון לטפל בתזרים?

הדרך הטובה ביותר היא לא לקחת על עצמכם משימה שהיא גדולה מכם ולתת את זה למי שבאמת מבין בכך ויכול לעשות זאת נכון. אחת הסיבות שבגללן עדיך לקחת רואה חשבון היא שתפקידו כולל גם התרעות על מצב לא תקין ועל בעיות בתזרים. כך אתם יכולים להיות מוכנים בכל מקרה. חשוב לדעת שמגוון הדרכים שמוצעות היום לכל בעל עסק לטפל במצבו הכספי כולל גם פנייה לגופים כמו חברות מימון חוץ בנקאיות, קרנות פנסיה, חברות ביטוח ואשראי ועוד. מומלץ לעשות סדר בכל האפשרויות האלה ולבנות תכנית עבודה שתבטיח תזרים יציב.

2-18